Las pequeñas y medianas empresas (PYMEs) son el motor de la economía peruana. Representan una parte significativa del empleo y el crecimiento económico del país. Sin embargo, muchas veces se enfrentan a desafíos fiscales y administrativos que pueden frenar su desarrollo. Por ello, el Estado ha implementado diversos beneficios fiscales que buscan impulsar la formalización, el crecimiento y la sostenibilidad de este sector. Si tienes una PYME, estos incentivos tributarios pueden representar una gran oportunidad que no debes dejar pasar.
¿Cuáles son los beneficios fiscales para PYMEs?
Los beneficios fiscales son medidas adoptadas por la administración tributaria con el objetivo de reducir la carga tributaria de ciertos contribuyentes. En el caso de las PYMEs, estas medidas incluyen reducciones en los impuestos, regímenes especiales de tributación, deducciones adicionales y facilidades administrativas para cumplir con las obligaciones tributarias.
Principales incentivos fiscales disponibles para las PYMEs
1. Régimen MYPE Tributario (RMT)
Uno de los principales incentivos para las micro y pequeñas empresas en Perú es el Régimen MYPE Tributario (RMT). Este régimen está diseñado para negocios con ingresos netos de hasta 1,700 UIT al año. Entre sus beneficios destacan:
- Tasa de impuesto a la renta progresiva desde 10% hasta 29.5%.
- Menores costos de cumplimiento tributario.
- Posibilidad de deducir gastos relacionados con la actividad económica.
Este régimen representa una excelente oportunidad para quienes desean formalizarse y crecer con estabilidad fiscal.
- Deducción adicional por contratación de jóvenes
Según la Ley N° 31828, Ley del Joven Empresario, las empresas que contraten a trabajadores menores de 29 años pueden deducir adicionalmente un porcentaje del gasto por remuneraciones en la declaración del Impuesto a la Renta. La deducción adicional es del 50% en la remuneración básica de trabajadores nuevos durante los ejercicios fiscales 2024 y 2025. Este beneficio busca fomentar el empleo juvenil formal y representa un ahorro considerable para las empresas comprometidas con la inclusión laboral.
- Recuperación anticipada del IGV para nuevos proyectos
Según la Ley Nº 30296, si tu PYME está iniciando un proyecto de inversión, puedes acogerte al régimen de devolución anticipada del IGV, lo cual permite recuperar el crédito fiscal generado por las compras realizadas antes de iniciar operaciones productivas. Esto mejora el flujo de caja y permite reinvertir en el crecimiento del negocio.
- Exoneración de pagos a cuenta para empresas con pérdidas
A través de la Resolución de Superintendencia N.º 000297-2024/SUNAT, Las PYME, cuyo total de lo percibido en el mes no supere los S/ 3,121 o cuando los ingresos que proyecten en el año no superen los S/ 37,450, pueden solicitar la suspensión de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta, evitando así el desembolso de dinero que podría comprometer su liquidez en momentos difíciles.
- Facilidades para fraccionamiento de deudas tributarias
En caso de tener deudas con la SUNAT, las PYMEs pueden acogerse a regímenes de fraccionamiento como el FRAES (Fraccionamiento Especial), que permiten pagar en cuotas accesibles y con tasas preferenciales, facilitando la regularización de sus obligaciones sin afectar el capital de trabajo. Aunque según la Segunda Disposición Complementaria Final de la Ley N° 32220 la fecha para acogerse al Fraccionamiento Especial haya vencido el 28 de febrero de este año, es importante permanecer alerta para futuras oportunidades.
¿Por qué contar con un asesoramiento profesional?
Muchos de estos beneficios son desconocidos por los emprendedores o no se aprovechan por falta de información adecuada. Aquí es donde entra en juego la importancia de contar con abogados tributaristas y contadores expertos en la materia.
Un equipo especializado en asesoría tributaria y contable no solo te ayudará a identificar los incentivos aplicables a tu empresa, sino también a implementarlos correctamente sin cometer errores que puedan generar contingencias fiscales.
En VAG Global contamos con un sólido equipo de abogados tributaristas en Lima, expertos en brindar servicio de abogados tributaristas en Lima, así como asesorías contables y tributarias personalizadas para PYMEs de todos los sectores.
Beneficios de trabajar con especialistas
Estos son algunos de los beneficios concretos que obtendrás al contratar nuestros servicios:
- Análisis personalizado de los beneficios fiscales disponibles para tu empresa.
- Optimización del pago de tributos mediante una asesoría contable y tributaria en Lima efectiva.
- Acompañamiento ante fiscalizaciones o requerimientos de la SUNAT.
- Evaluación y preparación de tu empresa para una eventual auditoría tributaria.
- Informes precisos y actualizados sobre cambios normativos relevantes.
- Transparencia y claridad sobre el servicio de asesoría contable precio, adaptado al tamaño y necesidades de tu negocio.
Además, nuestros contadores especialistas en impuestos en Lima se encargan de que tu empresa se mantenga al día con sus obligaciones tributarias, evitando multas y sanciones innecesarias.
¿Qué riesgos corres si no aprovechas estos beneficios?
No acceder a los beneficios fiscales puede suponer una pérdida importante de competitividad frente a otras empresas que sí lo hacen. Además, un mal manejo tributario puede generar:
- Pagos innecesarios de impuestos.
- Multas y sanciones por errores u omisiones.
- Pérdida de oportunidades de financiamiento o licitaciones por falta de formalidad.
- Problemas en caso de fiscalización o auditoría.
Por eso, es vital apoyarse en expertos en asesoría tributaria y legal que te orienten en cada paso del proceso.
Conclusión
Aprovechar los beneficios fiscales para PYMEs puede marcar una gran diferencia en la rentabilidad, competitividad y sostenibilidad de tu empresa. Desde regímenes tributarios especiales hasta deducciones y devoluciones, estas herramientas están diseñadas para ayudarte a crecer sin que la carga tributaria se convierta en un obstáculo.
Contar con una buena asesoría contable y tributaria en Lima no solo te ayuda a aprovechar estos beneficios, sino también a cumplir con las normativas de manera eficiente, segura y profesional.
Escríbenos a: contacto@vag-global.com O llámanos al: +511 436 4612