¿Alguna vez te has preguntado qué revisa la Sunat realmente cuando “audita” a una empresa? ¿O por qué algunos negocios reciben cartas inductivas y otros no?
Lo que descubrirás hoy te ayudará a entender un proceso clave que puede evitar multas, intereses y dolores de cabeza…
La Auditoría Tributaria Perú es un tema que todos escuchan, pero pocos comprenden a profundidad. En esta guía te lo explico con un lenguaje claro, directo y sin tecnicismos innecesarios.
¿Qué es una Auditoría Tributaria en el Perú?
Una Auditoría Tributaria Perú es un proceso mediante el cual la Sunat revisa, analiza y verifica si una empresa o persona ha cumplido correctamente con sus obligaciones tributarias.
En palabras simples: es una revisión profunda para confirmar si pagaste los impuestos que corresponden y los declaraste correctamente.
La Sunat puede realizarla cuando detecta inconsistencias, alertas de riesgo o simplemente como parte de sus programas de fiscalización.
¿Para qué sirve una Auditoría Tributaria?
La Auditoría Tributaria tiene tres objetivos principales:
- Comprobar el cumplimiento de obligaciones.
- Detectar errores o diferencias en las declaraciones presentadas.
- Calcular tributos omitidos, intereses y posibles sanciones.
En otras palabras, sirve para que el Estado confirme si los impuestos se determinaron bien.
Tipos de Auditoría Tributaria en el Perú
Existen varias formas de fiscalización, pero estas son las más comunes:
- Requerimientos de información
Sunat envía documentos solicitando libros, comprobantes, contratos, estados financieros y más.
Es la fase más habitual.
- Fiscalización parcial
Solo se revisa un impuesto o un periodo específico.
Por ejemplo: IGV de enero a junio 2024.
- Fiscalización definitiva
La revisión es completa.
Sunat analiza toda la contabilidad, movimientos bancarios, operaciones con terceros e incluso gastos personales.
- Fiscalización electrónica
Sunat cruza datos de sistemas electrónicos como el PLE, SEE, facturación electrónica, etc.
¿Cuándo Sunat puede iniciar una Auditoría Tributaria Perú?
Sunat puede hacerlo cuando detecta:
- Declaraciones con diferencias.
- Inconsistencias entre compras y ventas.
- Operaciones no coherentes con el giro del negocio.
- Movimientos bancarios altos sin sustento.
- Utilidades o rentabilidades fuera del promedio del sector.
También puede hacerlo sin avisar, como parte de sus programas anuales.
¿Qué documentos te puede pedir Sunat?
Depende del tipo de auditoría, pero normalmente solicita:
- Registros de compras y ventas.
- Libro diario y mayor.
- Declaraciones juradas (anuales y mensuales).
- Facturas, boletas, notas de crédito.
- Estados financieros.
- Contratos con proveedores y clientes.
- Movimientos bancarios.
Si falta documentación o está mal organizada, la auditoría se complica.
¿Qué pasa durante una Auditoría Tributaria Perú?
El proceso sigue tres etapas principales:
- Requerimiento
Sunat notifica a la empresa y pide documentos. Tienes un plazo para entregarlos.
- Revisión
Sunat analiza toda la información, cruza datos y puede pedir aclaraciones adicionales.
- Resultado
Sunat emite un Acta de Conformidad (si todo está correcto)
o una Resolución de Determinación y Multa (si encuentra omisiones).
¿Qué multas pueden generarse?
Dependen del tipo de falta. Las más comunes son:
- Multas por no sustentar gastos.
- Pagos omitidos de IGV o Renta.
- Intereses moratorios.
- Multas por entregar información fuera de plazo.
Cumplir y tener ordenado todo disminuye muchísimo los riesgos.
¿Cómo prepararse para una Auditoría Tributaria Perú?
Aquí tienes un checklist básico:
- Organiza tus documentos contables mes a mes.
- Revisa tu facturación electrónica (SEE).
- Cruza tus compras y ventas antes de declarar.
- Evita gastos sin sustento.
- Controla tus movimientos bancarios.
- Trabaja con un contador especializado.
Una auditoría no debe asustarte si mantienes orden y consistencia.
Beneficios de una Auditoría Tributaria preventiva
Muchas empresas realizan auditorías internas para evitar contingencias futuras:
- Identifican errores antes de que Sunat los detecte.
- Mejoran su gestión financiera.
- Reducen la probabilidad de multas.
- Aumentan su transparencia ante inversionistas o bancos.
Es una práctica cada vez más común.
Conclusión
La Auditoría Tributaria Perú es un proceso técnico, pero no tiene por qué ser complicado.
Si entendemos qué revisa Sunat y mantienes tu contabilidad ordenada, una auditoría puede convertirse en una oportunidad para mejorar tu gestión, evitar multas y fortalecer tu empresa.
Preguntas frecuentes (FAQs)
- ¿La Sunat siempre avisa antes de una auditoría?
En la mayoría de casos sí, pero hay fiscalizaciones electrónicas que se realizan automáticamente sin aviso previo.
- ¿Cuánto dura una Auditoría Tributaria Perú?
Puede durar semanas o meses, dependiendo de la cantidad de información y el tipo de fiscalización.
- ¿Puedo apelar si no estoy de acuerdo con el resultado?
Sí. Puedes presentar reclamación, apelación o ir al Tribunal Fiscal dependiendo del caso.