El adecuado control de los impuestos es fundamental para mantener una gestión tributaria ordenada y reducir el riesgo de contingencias. Para lograrlo, las empresas deben establecer procesos que permitan revisar periódicamente sus obligaciones, mantener documentación de respaldo y asegurar la consistencia entre la información contable, financiera y tributaria.
¿Por qué es importante fortalecer el control tributario?
Las empresas realizan numerosas operaciones que pueden tener diferentes implicancias fiscales. Sin procesos adecuados de revisión y seguimiento, pueden producirse errores en registros, declaraciones, documentación o determinación de obligaciones.
Fortalecer el control tributario permite identificar estas situaciones con anticipación y establecer procedimientos para reducir su recurrencia. También facilita la organización de la información que podría ser necesaria para sustentar las operaciones ante una eventual revisión de la administración tributaria.
Una auditoría tributaria puede ser una herramienta útil para evaluar el nivel de cumplimiento y detectar posibles áreas de riesgo. A partir de sus resultados, la empresa puede determinar qué procesos necesitan ser revisados o mejorados.
Revisar la información financiera y contable
Un adecuado control tributario requiere que la información utilizada para determinar las obligaciones fiscales sea consistente con los registros contables y financieros de la empresa.
En este sentido, una auditoría financiera permite revisar los estados financieros y la información que los sustenta, proporcionando una perspectiva profesional sobre su razonabilidad.
Cuando la organización prepara sus estados financieros bajo las Normas Internacionales de Información Financiera, una auditoría NIIF puede contribuir a evaluar la aplicación de los criterios contables correspondientes.
La revisión de estos elementos permite detectar posibles diferencias y analizar si determinados registros requieren un tratamiento adicional desde el punto de vista tributario.
Establecer controles para las operaciones de mayor riesgo
No todas las operaciones de una empresa presentan el mismo nivel de complejidad. Por ello, es conveniente identificar aquellas que pueden generar una mayor exposición y establecer controles específicos para su seguimiento.
Las operaciones realizadas entre empresas vinculadas, por ejemplo, pueden requerir especial atención debido a las reglas aplicables en materia de precios de transferencia. Mantener información organizada y documentación adecuada facilita el análisis de estas transacciones.
Asimismo, determinadas operaciones corporativas pueden requerir determinar el valor económico de activos, empresas o participaciones. Una valuación puede proporcionar una base técnica para respaldar determinadas decisiones.
Las valuaciones también pueden resultar relevantes en procesos financieros, corporativos o estratégicos que requieren establecer un valor sustentado mediante metodologías especializadas.
¿Cómo implementar un sistema de control más eficiente?
Mejorar el control tributario requiere establecer procedimientos claros y responsabilidades definidas. Entre las medidas que pueden adoptar las empresas se encuentran la revisión periódica de obligaciones, la organización de documentos, el seguimiento de vencimientos y la conciliación de información.
También es recomendable documentar los criterios utilizados para determinadas operaciones y mantener actualizada la información que permita justificar los tratamientos aplicados.
La participación de profesionales especializados puede aportar una perspectiva adicional para identificar deficiencias y oportunidades de mejora. Una auditoría externa puede proporcionar una evaluación independiente de la información financiera, mientras que una consultoría de auditoría puede ayudar a definir procedimientos y enfoques de revisión de acuerdo con las necesidades particulares de la organización.
¿Cuándo conviene realizar una revisión especializada?
Una revisión especializada puede ser conveniente cuando la empresa ha experimentado un crecimiento importante, incorporado nuevas operaciones, iniciado actividades internacionales o detectado diferencias entre sus registros contables y tributarios.
También puede resultar útil antes de operaciones corporativas relevantes, procesos de financiamiento o situaciones en las que la organización necesita contar con información financiera y tributaria adecuadamente sustentada.
Realizar estas evaluaciones de manera preventiva permite identificar posibles riesgos antes de que se conviertan en contingencias y proporciona mayor margen para analizar las medidas que correspondan.
Además, contar con una metodología de revisión periódica permite convertir el control tributario en un proceso continuo, en lugar de limitarlo a momentos específicos del ejercicio o a situaciones posteriores a una fiscalización.
Fortalece el control tributario de tu empresa con VAG Global
En VAG Global by TPC Group ayudamos a las empresas a fortalecer sus procesos financieros y tributarios mediante servicios especializados de auditoría y consultoría. Analizamos las características y necesidades de cada organización para identificar posibles riesgos y oportunidades de mejora.
Si tu empresa busca mejorar el control de sus obligaciones tributarias, revisar sus procesos o anticiparse a posibles contingencias, podemos evaluar tu situación y recomendarte un enfoque adecuado.
Contáctanos y permite que nuestro equipo de VAG Global by TPC Group te acompañe en el fortalecimiento del control tributario y financiero de tu empresa.